Etapes de calcul
L'obtention de l'Empreinte Sociétale d'une Entreprise via l'application s'effectue en 4 étapes :
- Import et Validation des écritures comptables
- Saisie des états initiaux
- Récupération des données associées aux consommations
- Evaluation et déclaration des impacts directs
1 - Import des écritures comptables
L'importation des écritures comptables s'effectue via un Fichier d'Ecritures Comptables (FEC).
Le fichier doit respecter les normes relatives à la structure du fichier (libellés des colonnes, séparateur tabulation ou barre verticale, encodage ISO 8859-15, etc.).
Ressources externes :
Lors de l'import, une étape intermédiaire permet d'identifier le journal des A-Nouveaux. Dans le cas d'un premier exercice, sans A-Nouveaux, il suffit de valider la sélection sans cocher de case.
Une fois l'importation effectuée, 5 vues sont mises à dispositions pour vérifier la lecture des écritures comptables :
- Compte de Résultat
- Soldes Intermédiaires de Gestion
- Tableau des immobilisations
- Tableau des stocks
- Liste des montants par compte de charges
Les chiffres clefs à vérifier sont ceux présents au sein des Soldes Intermédiaires de Gestion (deuxième onglet).
La lecture des écritures peut entraîner des exceptions (problèmes de lecture) dans le cas où certains flux ne peuvent être tracés. Ces exceptions interviennent notamment lorsque plusieurs opérations sont regroupées au sein d'une même écriture comptable.
2 - Saisie des Etats initiaux
Les Etats Initiaux désignent les empreintes sociétales des comptes de stocks, d'immobilisations et d'amortissements en début d'exercice.
Lorsqu'une analyse a été réalisée sur l'exercice précédent, les valeurs sont reprises du fichier de sauvegarde. Elles correspondent alors aux empreintes des comptes de stocks, d'immobilisations et d'amortissements en fin d'exercice.
Dans le cas d'une première analyse, les empreintes sont estimées sur l'exercice courant ou sont initialisées à partir de valeurs par défaut.
| Compte | Empreinte - Cas analyse N-1 réalisée | Empreinte - Cas Première analyse |
| Immobilisations | Reprise de l'exercice précédent | Empreinte générique à partir d'une branche d'activité |
| Amortissements | Reprise de l'exercice précédent | Empreinte générique à partir d'une branche d'activité (identique au compte d'immobilisations associé) |
| Stock d'achats | Reprise de l'exercice précédent | Estimée à partir des achats sur l'exerice courant |
| Stock de production | Reprise de l'exercice précédent (si calculée) | Estimée à partir de la production sur l'exerice courant |
Les valeurs par défaut disponibles correspondent aux empreintes des ressources disponibles en produits (38 branches d'activité disponibles). Une pré-selectionnée est faite dès lors qu'il est possible de faire un rapprochement à partir du numéro de compte.
Dans le cas d'une analyse sur l'exerice précédent avec une déclaration partielle des impacts directs, l'empreinte des comptes de stocks de production est estimée sur l'exercice courant pour les indicateurs dont l'empreinte n'a pas été calculée. Pour les autres, l'empreinte associée est celle de la production sur l'année précédente.
3 - Récupération des données associées aux comptes tiers
Chaque dépense externe (achat, investissement, etc.) est associée à un compte tiers. Ce dernier correspond au compte auxiliaire fournisseur s'il est renseigné dans l'écriture comptable ou à un compte tiers générique basé sur le compte de charge.
La récupération des données s'effectuent de deux manières :
- Pour les comptes tiers liés à un fournisseur : récupération des données fournisseurs à partir du numéro de siren
- Pour les comptes tiers génériques : récupération de données par défaut à partir d'une branche d'activité et d'un espace économique
Comptes liés à un fournisseur
La synchronisation des données relatives aux fournisseurs s'effectue via le numéro de siren.
La correspondance entre le numéro de compte auxiliaire présent au sein des écritures comptables et le numéro de siren peut se faire via l'import d'un fichier (.csv ou .xlsx). Le modèle prérempli est disponible au téléchargement.
3 vues sont disponibles lors de cette étape :
- Affichage de tous les comptes externes
- Affichage des comptes fournisseurs uniquement
- Affichage des comptes non liés à un numéro de siren
Les montants associés aux comptes correspondent aux charges externes et aux investissements.
Comptes non liés à un fournisseur
Cette étape apparaît lorsque certains comptes ne sont pas liés à un numéro de siren.
La synchronisation des données s'effectue alors via les codes de l'espace économique et de la branche d'activités sélectionnés.
Lorsqu'aucune activité économique n'est associée à certains comptes, il est possible d'obtenir des niveaux d'incertitudes importants. Le cas échéant, un message d'information s'affiche pour prévenir cette situation.
3 vues sont disponibles lors de cette étape :
- Affichage de tous les comptes non liés à un numéro de siren
- Affichage des comptes par défaut ayant une influence significative sur les résultats
- Affichage des comptes associés à aucune activité économique
Les montants associés aux comptes correspondent aux charges externes et aux investissements.
4 - Evaluation et Déclaration des impacts directs
La déclaration des impacts directs se fait au niveau de chaque indicateur, au sein de la zone « Déclaration des impacts directs ».
Un menu déroulant permet de parcourir les différents indicateurs.
Une fois la déclaration validée, l'ensemble des résultats sont accessibles, et téléchargeables au format PDF.
Des outils d'évaluation sont mis à disposition pour la mesure des impacts suivants :
- Emissions directes de gaz à effet de serre
- Consommation directe d'énergie
- Contribution directe à l'évolution des compétences et des connaissances
- Indice de répartition des rémunérations
- Ecart de rémunérations femmes/hommes
Pour plus d'information sur la déclaration des impacts : description des déclarations